【什么是洗钱】
　　洗钱是指隐瞒或掩饰犯罪收益的性质和来源，使其表面合法化的行为。在我国，对“洗钱”一词的含义，有广义和狭义两种理解。广义的洗钱，指的是洗钱活动，即将犯罪所得及其收益通过交易、转移、转换等各种方式使其在形式上合法化，以逃避法律制裁的行为。从广义上看，绝大多数犯罪活动中都伴有洗钱行为。狭义的洗钱，指的是洗钱犯罪，即根据刑法规定应当受到刑事处罚的行为。根据我国刑法规定，明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，而提供资金账户、协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券等行为，构成洗钱犯罪。
　　【当前洗钱犯罪的特点】
　　当前，洗钱犯罪与走私、毒品以及贪污贿赂等犯罪日益交织，相互作用，复杂程度不断加深。大量走私、毒品等上游犯罪的发生导致洗钱犯罪呈高发态势，同时洗钱犯罪又进一步为其他犯罪活动“输血”，促使了其他犯罪活动的高发。
　　——洗钱活动向中西部地区蔓延的趋势更加明显，组织性特点突出。网上银行、手机银行等现代支付结算手段的出现和发展，为洗钱活动突破地域限制提供了更多便利。从重庆、广东公安机关破获的地下钱庄案及四川、云南公安机关破获的地下钱庄案，上海杨某等人地下钱庄案等案件看，涉嫌洗钱案件的资金流动均是跨地区进行，不法分子在中西部地区选择社会关系较多的中小城市开设洗钱账户，接收从广东深圳、广州，上海等沿海经济发达城市转出的资金，经过个人账户周转后再转回资金来源地。这种跨地区快速调划资金的作案手法，对公安机关提高资金查控效率提出了更高的要求。随着洗钱犯罪活动区域的延伸，洗钱犯罪活动组织性日益凸显。洗钱犯罪嫌疑人呈现一定的家族化，内部分工明确，有的甚至请会计师、律师等专业人士参与，发挥其专业特长，形成高度组织化、专业化的洗钱犯罪集团。
　　——洗钱犯罪活动手段多变，隐蔽性增强。随着高科技的广泛运用和新兴金融业务的产生，洗钱犯罪手段不断翻新，隐蔽性越来越强。除通过地下钱庄、现金走私、进出口贸易、经营性投资等方式洗钱外，不法分子还采取其他各种手段掩饰和隐瞒犯罪所得。一是控制大量银行账户转移资金，且多为使用虚假身份证件或借用他人证件开立，账户交易达到一定量时便不再使用，重新开设一批账户以逃避追查。在查处的大量案件中，洗钱犯罪嫌疑人动辄控制十几甚至几十个账户，专门为一些从事偷逃税等不法犯罪活动的公司和人员频繁转移资金。二是通过套现进行洗钱日渐突出。提取现金，切断资金去向通常是洗钱者的首选。近年来，非法办理转账、提现等资金支付结算业务的地下钱庄活动一直十分猖獗。在重庆市公安机关经侦部门办理的地下钱庄专案，四川、云南公安机关破获的地下钱庄案等案件中，不法分子通过注册空壳公司等手法，协助他人进行转账和提现，累计涉及资金数十亿元。
　　——跨境转移资金手法更趋多样化，利用虚假外资向境内转移资金的情况有所增多。除传统的直接携带现金入境或通过虚假贸易等形式外，通过虚假外资形式向境内洗钱的情况增多。一些地下钱庄与个别地区不法分子相勾结，成立无实际经营业务的外资公司，并以资本金或增资等名义将外汇汇入，然后再使用假合同、假发票等虚假材料结汇，从而变相将资金转入境内。江苏省连云港市公安机关办理的一起案件中，犯罪嫌疑人利用在连云港注册的48家虚假外资企业，累计将数亿美元资金汇入境内。此外，一些境外不法分子到境内银行开立账户并开通网上银行后，在境外操纵网银转账，作案手法隐蔽，增加了公安机关的查处难度。
　　【有关洗钱罪的法律规定】
　　一、《刑法（修正案六）》将刑法第一百九十一条“洗钱罪”修改为：“明知是毒品犯罪、黑社会性质的组织犯罪、恐怖活动犯罪、走私犯罪、贪污贿赂犯罪、破坏金融管理秩序犯罪、金融诈骗犯罪的所得及其产生的收益，为掩饰、隐瞒其来源和性质，有下列行为之一的，没收实施以上犯罪的所得及其产生的收益，处五年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金；情节严重的，处五年以上十年以下有期徒刑，并处洗钱数额百分之五以上百分之二十以下罚金：
　　（一）提供资金账户的；
　　（二）协助将财产转换为现金、金融票据、有价证券的；
　　（三）通过转账或者其他结算方式协助资金转移的；
　　（四）协助将资金汇往境外的；
　　（五）以其他方法掩饰、隐瞒犯罪所得及其收益的来源和性质的。”
　　二、《刑法（修正案六）》将刑法第三百一十二条修改为：“明知是犯罪所得及其产生的收益而予以窝藏、转移、收购、代为销售或者以其他方法掩饰、隐瞒的，处三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并处或者单处罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。”
　　【公安机关严厉打击的三类地下钱庄】
　　在实践中危害较大、公安机关重点打击的地下钱庄，主要包括以下三类：
　　一是从事跨境资金汇兑活动。主要是境内外不法分子相互勾结，协助他人进行跨境汇款活动。如江苏省公安机关办理的“何某地下钱庄案”中，何某在加拿大等地设立汇款中心，在境内以本人及亲属名义开设大量账户，为客户进行跨境汇款。
　　二是从事非法买卖外汇活动。不法分子在国内非法买卖外汇，从中赚取汇差。如新疆等地公安机关办理的一起特大地下钱庄案中，不法分子在广州、北京等地收购外币，再携带至乌鲁木齐进行非法买卖外汇活动。
　　三是非法从事资金支付结算业务。不法分子以非法获利为目的，通过设立“三无”公司（无实际经营地址、无从业人员和无经营活动）、采取网银转账等方式协助他人进行资金划转、提现等非法支付结算活动。此类犯罪活动迎合了一些不法分子非法转移资金的需要，2007年以来发案数量同比增长较快。